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주식을 사고팔 때 발생하는 비용은 크게 주식거래 수수료 및 세금으로 나뉩니다. 수익을 극대화하려면 수수료와 세금을 제대로 이해하고 계산해야 합니다. 이번 글에서는 최근 개정된 증권거래세율을 기준으로 실제 계산 예시와 함께 주식 매매 비용을 분석해보겠습니다.
미국주식 세금 구조와 금 투자하는 6가지 방법 및 금 ETF 순위가 궁금하신 분들은 아래의 글을 참고하시기 바랍니다.
1. 주식거래 수수료 및 세금 비용
주식거래 시 발생하는 주요 비용은 다음과 같습니다.
1️⃣ 증권사 거래 수수료: 주식을 매매할 때 증권사에 내는 비용
2️⃣ 증권거래세: 주식을 매도할 때 부과되는 세금
3️⃣ 농어촌특별세: 일부 시장에서 증권거래세와 함께 추가로 부과
2024-2025년 증권거래세율
작년에 개정된 증권거래세율은 다음과 같습니다.
| 구분 | 증권거래세금 | 농어촌특별세금 | 합계 |
| 코스피 | 0.03% | 0.15% | 0.18% |
| 코스닥 | 0.18% | - | 0.18% |
| 코넥스 | 0.10% | 0.10% | 0.20% |
| K-OTC | 0.18% | - | 0.18% |
| 장외거래 | 0.35% | - | 0.35% |
코스피의 경우 증권거래세 0.03%에 농어촌특별세 0.15%가 추가되며, 코스닥과 K-OTC는 농어촌특별세 없이 0.18%만 적용됩니다.
2. 주식거래 수수료 및 세금 계산 예시
📌 [예제] 코스피 주식 매매 비용 계산
👉 가정:
- 투자자 A는 코스피 시장에서 주당 10,000원 하는 주식을 10,000주 매수
- 몇 주 후 15,000원에 전량 매도
- 증권사 거래 수수료: 0.015%
① 매수 시 비용 계산
매수할 때는 증권거래세가 부과되지 않고, 증권사 수수료만 부담합니다.
- 매입 금액 = 10,000원 × 10,000주 = 1억 원
- 거래 수수료 = 1억 원 × 0.015% = 15,000원
- 총 매입 비용 = 1억 원 + 15,000원 = 1억 15,000원
② 매도 시 비용 계산
매도할 때는 증권거래세와 농어촌특별세가 부과됩니다.
- 매도 금액 = 15,000원 × 10,000주 = 1억 5천만 원
- 거래 수수료 = 1.5억 원 × 0.015% = 22,500원
- 증권거래세 = 1.5억 원 × 0.03% = 45,000원
- 농어촌특별세 = 1.5억 원 × 0.15% = 225,000원
- 총 매도 비용 = 1억 5천만 원 - (22,500원 + 45,000원 + 225,000원)
→ 1억 4,970만 7,500원
③ 최종 수익 계산
- 매입 비용: 1억 15,000원
- 매도 후 수익: 1억 4,970만 7,500원
- 순수익 = 1억 4,970만 7,500원 - 1억 15,000원
→ 4,955만 7,500원 - 실제 수익률 = (4,955만 7,500원 / 1억 원) × 100
→ 49.56%
👉 만약 세금과 수수료가 없었다면 수익률은 50%였을 것이므로, 거래 비용으로 인해 실제 수익률이 0.44%p 감소한 것을 확인할 수 있습니다. 단, 증권사마다 조금씩 수수료가 다르고 최근에는 증권거래세나 기타 수수료들을 없애는 곳들도 많으니 찾아보시면 좋을 것 같습니다.
3. 주식거래 수수료 및 세금 줄이는 방법
주식 투자에서 세금을 줄이는 방법은 다음과 같습니다.
✅ 장기투자 전략 활용
- 단타매매는 수수료와 세금이 반복적으로 발생하므로 장기투자가 유리
✅ ISA(개인종합자산관리계좌) 활용
- 비과세 혜택이 있어 일정 한도 내에서 투자 수익에 대한 세금을 줄일 수 있음
✅ 해외 주식 투자 고려
- 미국, 일본, 독일 등의 국가에는 증권거래세가 없고, 매도 시점에서 수익이 발생한 경우에만 양도소득세가 부과됨
✅ 수수료가 낮은 증권사 선택
- 온라인 전용 증권사는 수수료가 저렴함 (ex. 해외주식 MTS 수수료 할인 이벤트)
4. 주식거래 수수료 및 세금, 꼭 알아야 할 점
1️⃣ 매수 시에는 세금이 없지만, 매도할 때는 증권거래세가 부과됨
주식을 매수할 때는 세금이 발생하지 않으며, 오직 증권사 거래 수수료만 부과됩니다. 그러나 매도 시에는 증권거래세가 발생하며, 시장에 따라 농어촌특별세가 추가로 붙을 수도 있습니다.
✅ 예시:
- 주당 10,000원 하는 주식 10,000주 매수
- 매수 시 거래 수수료 0.015%만 부과 (세금 없음)
- 주당 15,000원에 매도할 경우 증권거래세 + 농어촌특별세 + 수수료가 부과됨
즉, 단순히 주가 차이만으로 수익을 계산하면 안 되며, 매도할 때 발생하는 거래세를 고려해야 정확한 수익률을 계산할 수 있습니다.
2️⃣ 코스피의 경우 증권거래세와 농어촌특별세가 함께 부과됨 (총 0.18%)
코스피에서 주식을 매도할 경우, 단순히 증권거래세(0.03%)만 내는 것이 아니라 농어촌특별세(0.15%)도 함께 내야 합니다. 즉, 총 0.18%의 세율이 적용됩니다.
✅ 코스피 거래 시 세금 예시
- 매도 금액: 1억 원
- 증권거래세: 1억 원 × 0.03% = 3만 원
- 농어촌특별세: 1억 원 × 0.15% = 15만 원
- 총 세금: 18만 원
이처럼 코스피 시장에서 매도할 경우, 거래금액의 0.18%를 세금으로 납부해야 합니다.
❗ 코스닥은 농어촌특별세가 없음
반면 코스닥 시장은 농어촌특별세 없이 0.18%의 증권거래세만 부과되므로, 코스피와 동일한 총 세율이지만 세금 구성이 다릅니다.
3️⃣ 장외거래 시 세율이 0.35%로 가장 높음
주식을 장외거래(비상장 주식 거래 등)로 매매하는 경우 0.35%의 세율이 적용됩니다. 이는 코스피나 코스닥보다 훨씬 높은 세율입니다.
✅ 장외거래 세금 예시
- 매도 금액: 1억 원
- 증권거래세: 1억 원 × 0.35% = 35만 원
💡 장외거래를 할 경우, 세금 부담이 크기 때문에 코스피나 코스닥에서 거래하는 것이 세금 측면에서 유리할 수 있습니다.
4️⃣ 세금과 수수료를 고려해 최소한 매도 가격이 매입 가격의 1.0023배 이상이어야 손해를 보지 않음
주식 거래 시 수수료와 세금이 발생하기 때문에, 최소한 매도 가격이 매입 가격의 1.0023배 이상이어야 손해를 보지 않습니다.
✅ 손익분기점 계산
- 매입 가격 10,000원
- 매도 가격 10,024원 이상이어야 이익 발생
- 10,023원 이하로 팔면 손해
🔎 손익분기점 공식
매도가격 > 매입가격 X (1+수수료율+세금율)
- 코스피 기준: 1.0023 = 1 + 0.015% + 0.18%
즉, 주식을 샀다 팔 때 최소한 0.23% 이상 가격이 상승해야 세금과 수수료를 제외하고도 손실을 보지 않습니다.
💡 단타 매매 시 손실 가능성이 높아짐
- 1~2틱 차이로 매매하는 경우, 수수료와 세금으로 인해 손실이 발생할 수 있음
- 최소 1% 이상 수익이 보장되는 경우에만 매도하는 전략 필요
5️⃣ 미국, 일본, 독일 등은 증권거래세가 없고, 양도소득세만 부과됨
한국의 주식거래세는 세계적으로 높은 편입니다. 반면, 미국, 일본, 독일 등 선진국에서는 증권거래세가 없고, 양도소득세(capital gains tax)만 부과됩니다.
✅ 각국의 주식 세금 비교
| 한국 | 0.18% (코스피) | 대주주만 부과 |
| 미국 | 없음 | 일반투자자도 양도소득세 부과 (최대 20%) |
| 일본 | 없음 | 일반투자자도 양도소득세 부과 (20.315%) |
| 독일 | 없음 | 일반투자자도 양도소득세 부과 (26.375%) |
💡 해외 주식 투자 시 세금 고려 필요
- 한국은 주식거래세가 있지만, 개인 투자자가 대주주가 아니라면 양도소득세를 내지 않음
- 미국, 일본, 독일에서는 주식을 매도해 수익이 나면 양도소득세를 내야 함
- ISA(개인종합자산관리계좌) 활용하면 세금 절감 가능
📌 결론
주식 투자에서 가장 중요한 것은 수익률 극대화입니다. 하지만 주식거래 수수료 및 세금을 제대로 이해하지 않으면 예상보다 낮은 수익률을 기록할 수 있습니다.
✔ 매수 시에는 수수료만, 매도 시에는 수수료 + 증권거래세 + 농어촌특별세가 부과
✔ 단타매매보다는 장기투자로 절세 효과 극대화
✔ 세율이 낮은 시장을 선택하거나, 수수료가 저렴한 증권사를 이용하여 거래 비용 절감
주식 투자 시 반드시 세금과 수수료를 감안한 전략을 세워야 하며, 특히 매매 시 최소 손익분기점을 계산해 두는 것이 중요합니다.